¿Qué es el gobierno corporativo?
El gobierno corporativo es el conjunto de normas, principios y procedimientos que regulan la estructura y el funcionamiento de los órganos de gobierno de la entidad.
Establece las relaciones entre el órgano de gobierno de una entidad (Consejo de Administración o Administrador Único), la Alta Dirección, los accionistas y el resto de las partes interesadas (empleados, clientes, proveedores o colaboradores, beneficiarios, etc) y, con ello, las reglas para la toma de decisiones para el control y desarrollo responsables de la entidad y su negocio.
A través del gobierno corporativo se establecen los objetivos de la empresa, los medios para conseguirlos y el seguimiento de su desempeño.
El buen gobierno corporativo en las entidades financieras
En el caso del sector financiero, especialmente a partir de anteriores crisis financieras y económicas, cada vez se da más importancia en todos los ámbitos a la adecuada gestión y buen gobierno de las entidades. Inversores, clientes y Estados exigen transparencia, buenas prácticas y comportamiento empresarial responsable.
Desde 1988, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, compuesto por representantes de 28 jurisdicciones, entre los que se encuentran bancos centrales y autoridades con responsabilidad en la supervisión bancaria, ha ido publicando una serie de acuerdos, los llamados Acuerdos de Basilea, en los que se han ido recogiendo recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria.
En concreto, las orientaciones del Comité de Basilea sobre principios de gobierno corporativo, se basan en otros documentos publicados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), que intentan asistir a los gobiernos en sus esfuerzos por evaluar y mejorar sus marcos de gobierno corporativo y orientar a los participantes y reguladores de los mercados financieros.
En octubre de 2010, el Comité de Basilea publicó el documento “Principles for enhancing corporate governance”, representando un gran avance en los esfuerzos del Comité para fomentar prácticas de gobierno corporativo sólidas para organizaciones bancarias.
Estos principios pretendían mostrar las lecciones aprendidas de la crisis financiera mundial de los años 2007 y 2008.
os supervisores, mediante la vigilancia de negocios y actividades, están especialmente interesados en el buen gobierno corporativo de las entidades, para asegurar el funcionamiento seguro y estable del sistema financiero. Las insuficiencias en los gobiernos corporativos pueden acabar en quiebras bancarias, que pueden suponer costes y efectos significativos de dimensiones públicas por sus implicaciones en la macroeconomía, con riesgos de contagio o impactos en los sistemas de pago.
El gobierno corporativo en el sector financiero se refiere a la forma en la que el Consejo de Administración y la Alta Dirección dirigen las actividades de la entidad en lo referente a:
- La fijación de los objetivos corporativos.
- La estrategia de las operaciones.
- La protección de los intereses de los clientes, accionistas, empleados, etc.
- La aplicación de las acciones correctivas necesarias ante las dificultades por las que se pueda atravesar.
- La aplicación de mecanismos de control y equilibrio de poderes para evitar actividades inapropiadas de personal con información privilegiada o de accionistas mayoritarios.
- La garantía de seguridad y solidez de las actividades y el comportamiento de la entidad, mediante el cumplimiento normativo o compliance de las leyes y reglamentos en vigor.
¿Para qué implementar un Sistema de Gestión de cumplimiento?
Debido al cada vez más complejo e incierto entorno social, económico y legal en el que empresas y entidades desarrollan su actividad, y a los escándalos políticos y empresariales que se producen, junto a la creciente sensibilidad social que todo ello ha generado, muchas organizaciones públicas y privadas han desarrollado estándares éticos y legales como protocolos de buen gobierno de obligado cumplimiento. A este conjunto de prácticas se ha denominado Compliance o gestión del Cumplimiento.
Los beneficios de contar con un Sistema de Gestión de Cumplimiento son principalmente:
- Reputacionales y comerciales: aumenta la buena reputación e imagen de marca de la organización., favoreciendo el incremento de su actividad comercial.
- Económicos: ayuda a evitar gastos y sanciones, detectando posibles robos, actitudes inapropiadas de empleados y proveedores y usos indebidos de los medios de la entidad. Se evitará el pago de sanciones económicas por multas de reguladores y autoridades.
- Operacionales: contribuye a mejorar la comunicación, la confianza y el clima dentro de la entidad, y con ello la mejora en el desarrollo de su actividad.
- Legales: acredita que cuenta con un control adecuado y cumple con la normativa vigente, ayudando así a evitar la comisión de delitos y sus correspondientes responsabilidades penales, multas o sanciones.
La norma ISO 37301 para Sistemas de Gestión Compliance en el sector financiero
En el año 2021, el Organismo Internacional de Normalización (ISO por sus siglas en inglés) publicó la norma certificable ISO 37301 sobre Sistemas de Gestión Compliance.
Proporciona las directrices necesarias para desarrollar, evaluar, establecer, mantener y mejorar un sistema de gestión eficaz de cumplimiento normativo dentro de la organización.
Aporta importantes ventajas, respecto a las indicadas en el punto anterior:
- Establecimiento de los requisitos para la certificación de un sistema de gestión de compliance.
- Simplificación de la gestión de riesgos.
- Compatibilidad con el resto de normas ISO relativas a sistemas de gestión, facilitando su aplicación.
- Posibilidad de integrar la norma con otras normas ya certificadas en el ámbito del compliance
En el sector financiero, por estar muy regulado, tiene especial importancia la función básica en cualquier organización de Compliance o Cumplimiento normativo de vigilar que cumple con todas las leyes, regulaciones y buenas prácticas o códigos de conducta relacionadas con su actividad.
Los elementos esenciales del Sistema de Gestión de Cumplimiento son:
- Liderazgo y Compromiso: La alta dirección de la organización y su órgano de gobierno deben exhibir un liderazgo comprometido y visible en relación con el cumplimiento. Sólo así se generará una verdadera cultura de cumplimiento en las organizaciones, con el apoyo incondicional de sus responsables. Este apartado de la norma implica el establecimiento de políticas, la asignación clara de roles y responsabilidades y la especial intervención de la función de Compliance.
- Evaluación de Riesgos: Las organizaciones deben discernir y valorar los riesgos de incumplimiento inherentes a sus operaciones. Implica analizar la normativa aplicable, los requerimientos regulatorios y otras obligaciones normativas pertinentes, respecto del alcance que se haya determinado abordar en la certificación de la norma en cuestión.
- Planificación: Los objetivos de cumplimiento en el sistema de gestión deben ser adecuadamente planificados para llegar a su consecución en tiempo y forma. En el mismo sentido, las acciones que las entidades deben acometer para abordar los riesgos y oportunidades se han de ordenar en el tiempo, de forma que su planificación garantice el éxito en su gestión.
- Apoyo: Los conocidos como elementos de apoyo en algunas de las otras normas mencionadas al inicio del artículo, no son diferentes en esta ocasión: son aquellos elementos que van a ayudar a generar esa cultura de cumplimiento de la que se ha hablado ya y que apoyará, además, el desarrollo personal de quienes sustentan el sistema con su trabajo diario, pues son personas las que intervienen en todos estos procesos.
- Operación: En esta sección, se establecen los procesos y controles necesarios para asegurar el cumplimiento normativo. Podría abarcar desde la la revisión y actualización periódica de políticas y procedimientos, hasta la implementación de medidas de detección y prevención.
- Evaluación del Desempeño y Mejora Continua: En estos dos últimos puntos de la norma, la ISO 37301 exige a las organizaciones que monitoreen y evalúen constantemente su desempeño en relación con el cumplimiento. Involucra auditorías internas, la evaluación de la efectividad de las medidas adoptadas y la implementación de acciones correctivas en caso de desviaciones.
En GlobalSuite Solutions ofrecemos la ayuda y el asesoramiento necesarios para la implementación de su Sistema de Gestión Compliance y la obtención de su certificación. Además, contamos con el software GlobalSuite®, íntegramente desarrollado por nuestro equipo, permite la implantación, gestión y mantenimiento de todos los requisitos exigidos por la norma ISO 37301 en todo tipo de organizaciones y sectores.
